预测市场税务记录应把每一笔入金、订单、成交、费用、合约结果、结算、提现、对账单和税务表格串联起来，而不是依赖某一个仪表板合计数。保留原始导出文件和合约证据，以便说明一个持仓如何建立、如何结束，再由合资格顾问判断你所在司法辖区和该产品的税务处理。

关键要点

即使平台提供年度损益表，也要保留逐笔交易历史。

把每一笔订单和成交连接到合约、规则版本、费用、结算和资金移动。

没有收到税务表格，并不能证明不存在申报或缴税义务。

原始导出文件保持不变，在另一份工作副本中进行核对。

产品分类、申报表格、成本规则和保存期限各不相同；请取得专业意见。

预测市场税务记录的核心记录包应包含什么？

围绕可以独立核对的事件建立记录包。对每个平台和账户，保留账户标识、对账期间、基础货币、入金、提现、转账、订单、成交、费用、返佣、期末开放持仓、已实现结果、结算或赎回条目以及更正记录。保存市场编号和合约措辞，因为两个标题相似的合约可能按不同规则结算。

记录	至少保存的字段	核对用途
订单历史	订单编号、市场、方向、数量、限价、状态、时间戳	区分已提交与已接受的活动
成交历史	成交编号、订单编号、成交价格和数量、费用、时间	确定实际发生的交易
持仓账本	建仓、加仓、减仓、结束状态	把成交与期末敞口连接起来
合约证据	市场编号、规则、来源、到期、最终结果	解释价值为何、何时改变
资金账本	入金、提现、贷记、借记、参考号	把平台活动与外部账户核对
对账单和表格	期间、出具方、账户、合计、更正	支持申报并识别差异

不要只保存投资组合页面的截图。当前余额看不出由哪些批次、成交、费用或更正构成。平台提供时，从已认证的平台导出 CSV、PDF 或 JSON 文件，并保存随附的字段定义或数据字典。

Kalshi 目前说明其提供年度账户税务文件，以及包含盈利、亏损和费用的损益表，同时提醒这些材料不构成税务建议，并可能按计划更新。［4］这是一个有用的平台示例，而不是对所有平台或合约的承诺。

为什么订单、成交和费用要分别保存？

订单是指令；成交是已完成的交易。一笔订单可能以不同价格和时间分几次成交，也可能部分仍开放或被取消。税务和会计记录通常需要的是已完成的经济事件，但订单记录有助于解释重复、修改、拒绝，以及为什么成交集合是完整的。

不同导出文件对费用和返佣的呈现方式可能不同。一个文件可能显示成交总额和单独的费用；另一个可能只显示净结果。保留两种数值以及平台的计算方法，而不是用自制的净额覆盖总额数据。费用与价差指南解释了为什么可成交价格、平均成交价、费用和净结果应分开保存。

在不编辑源文件的前提下，分配稳定的本地参考号。核对表可以把 venue + account + fill ID 映射到相关的订单、合约、费用、结算和对账单行。如果平台不提供成交编号，使用其不可更改的交易参考号和时间戳，并记录这一限制。

哪些合约和结果证据很重要？

预测合约可能通过获胜或落败的结果决议、结算、赎回、到期、作废、取消或其他规则定义的处理而结束。保存合约条款、到期和判定时间线、指定的结算来源、最终结果通知，以及任何更正或争议记录。这些证据解释了一个持仓为何获得某个特定价值。

如果合约被作废，保留最终通知以及显示退回或调整金额的账本条目；作废合约指南解释了为什么不能假定退款和费用处理方式。如果结算已完成但预期金额缺失，请按赔付未到账排查流程处理，并保存客服个案及最终更正。

IRS 的 Form 1099-B 填表说明提到，某些期权、受监管期货合约、证券期货和远期合约的平仓交易可以包括失效、到期、结算、放弃或其他终止方式。［2］这段文字并不为每一种预测市场产品分类，但说明在适用申报规则之前必须记录结束事件和产品类型。

怎样按年度核对账户？

分层核对，而不是强行让某一个年度数字立刻吻合：

根据上一期记录确认期初现金和开放持仓余额。
使用外部账户参考号汇总入金、提现和转账。
把订单与成交匹配，并从交易合计中排除被拒或未成交的数量。
根据成交重建持仓变化，分别保留总价格、费用和返佣。
把最终结果、结算、赎回、作废和更正匹配到每个合约。
把重建的账本与平台月度和年度对账单比较。
在账户、期间、币种和产品类别范围相同的前提下，比较适用的税务表格。
记录每一项无法解释的差异，而不是插入一笔平衡交易。

要检验的恒等式很简单：期初资产加流入、加交易和结算变化、减流出，应能解释期末状态。平台可能使用不同的标签，或在不同时间确认金额，所以应记录它的惯例，而不是假定你的电子表格就是法定的税务计算方法。

如果预测市场活动用加密资产注资或经过单独钱包，就要独立核对该转账轨迹。为税务记录核对加密交易历史的指南涵盖交易所和区块链证据；不要把加密资产处置和预测合约交易并成一行无法解释的记录。

应该收到哪一种税务表格？

没有通用答案。表格取决于司法辖区、纳税人身份、平台角色、申报门槛、产品分类和实际进行的活动。在美国，Form 1099-B 是经纪商就适用类别填报的信息申报表，其现行填表说明区分了逐笔交易申报和某些受监管合约的汇总申报。［1］［2］仅凭“预测市场”这个标签，并不能确定适用哪个栏位、哪种表格或哪种税务处理。

平台可能不提供表格、只提供损益表，或针对利息、奖励、经纪交易或数字资产活动提供不同的信息表格。Kalshi 的现行文档就是一个例子，并指出表格可能取决于申报门槛。［4］即使没有出现任何表格，也要保留活动记录并查阅适用规则；没有信息申报表并不是税务结论。

收到更正表格时，保留两个版本并标明哪个取代另一个。记录下载日期和出具方的更正通知。绝不要悄悄替换一份曾用于先前申报草稿的表格。

记录应保存多久？

采用适用于你的税务机关和情况所要求的保存期限。IRS 的记录保存指南说，记录应保存到足以证明收入或扣除项目为止，并把保存期限与适用的时效期间联系起来。［3］其他司法辖区可能采用不同期限，特殊情况也可能延长期限。

请合资格专业人士确认涵盖申报表、修正申报窗口、资产成本基础、亏损结转、境外申报、审计和未解决争议所需的期限。如果某份合约记录支持成本基础或其他影响以后年度的事实，就应与以后年度的记录一起保存，而不是在第一次年度申报后删除。

制定成文政策：保存原始证据、核对工作文件、已提交申报的支持材料、往来通信和更正历史。记录可删除的日期，但在审计、争议、诉讼保全或修正申报期间暂停删除。

怎样保护敏感税务资料？

税务记录可能包含姓名、地址、纳税人识别号、账户号码、余额和完整的交易历史。存放在加密位置，只让确实需要的人访问。用密码管理器保存平台凭证，并使用不与该归档共享同一存放位置的多重验证。

至少保留一份单独备份并测试能否恢复。不要用电子邮件发送未加密的归档，也不要通过未经核实的消息中收到的链接上传文件。独立核实顾问的身份和安全门户，只披露该项委托所需的记录。

原始文件夹和工作文件夹分开保存。原始导出文件在日常使用中应设为只读；派生的电子表格可以包含注释、分类和调整。这样即使公式或导入日后出错，原始证据仍受保护。

总结

保留订单、成交、持仓、费用、资金移动、合约条款、结果、对账单、表格和更正。
保存原始导出文件，并使用稳定的交易参考号在单独文件中核对。
比较合计数之前，先匹配准确的账户、期间、币种和产品范围。
把缺失或更正的表格视为核对事件，而不是自动得出的税务结论。
保护归档，并就分类和保存期限取得针对所在司法辖区的专业意见。

常见问题

只有年度损益表够吗？

通常单靠它不够。保留逐笔成交、费用、资金移动、合约结果和更正，以便在必要时重建并质疑年度合计。

被拒和已取消的订单也要保存吗？

当它们能解释缺口、重复、预留资金或某个事件时应保存，但要与成交区分。不能仅因出现在订单历史中，就计为已完成交易。

平台不出具税务表格怎么办？

继续保存并核对活动。是否出具表格可能取决于门槛和分类，没有表格并不能决定你的申报义务。

需要保存合约的结算规则吗？

需要。规则、来源、到期和最终处理，有助于解释一个持仓何时、为何平仓、结算、到期或被作废。

费用应按总额还是净额保存？

尽可能保留平台的交易总额及单独的费用或返佣字段。可在工作文件中计算净额，不破坏原始数据。

更正后的对账单或表格应怎样处理？

保留两个版本、更正通知、下载日期，并注明哪一次申报或核对使用了哪个版本。不要覆盖历史副本。

预测市场记录应保存多久？

保存期限取决于你的司法辖区、申报事实、产品处理和未解决事项。请遵循适用机关的规定和专业意见，而不是网上某条通用规则。

VPN 能决定我的税务处理吗？

不能。VPN 改变的是网络路由；它不会为合约分类、补齐缺失记录、计算应税收入或履行申报义务。

免责声明：本文提供一般信息和记录保存指引，不构成税务、法律、会计、金融或交易建议。请就你所在的司法辖区和具体情况咨询合资格专业人士。

来源：

Internal Revenue Service — About Form 1099-B — https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-b
Internal Revenue Service — Instructions for Form 1099-B — https://www.irs.gov/instructions/i1099b
Internal Revenue Service — Recordkeeping — https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/recordkeeping
Kalshi Help Center — What Tax Documentation Does Kalshi Provide? — https://help.kalshi.com/en/articles/13823849-what-tax-documentation-does-kalshi-provide

Sources checked 2026 年 9 月 12 日。

延伸阅读：

预测市场税务记录应保留什么：串联订单、成交、费用与结算文件